Sprzedaż mieszkania lub domu może być dużym wydarzeniem – zarówno pod względem emocjonalnym, jak i finansowym. Zanim jednak zaczniesz planować, na co przeznaczysz środki z transakcji, warto dowiedzieć się, czy i kiedy trzeba zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości. Nie każdy właściciel zdaje sobie sprawę z tego, że fiskus również ma tu swoje oczekiwania. Jakie są aktualne stawki podatku od sprzedaży nieruchomości? Kiedy konieczność jego uiszczenia obowiązuje? Odpowiadamy w poniższym artykule.
Czym jest podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości i kiedy obowiązuje?
Zgodnie z polskim prawem
sprzedaż nieruchomości przed upływem określonego terminu od jej nabycia może skutkować koniecznością zapłaty podatku. To właśnie podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości jest jednym z obowiązków, o których musi pamiętać sprzedający.
Obowiązuje on w sytuacji, gdy sprzedaż nastąpiła przed upływem pięciu lat od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie nieruchomości (lub jej odziedziczenie). Oznacza to, że jeśli kupiłeś mieszkanie w maju 2020 roku, to bez podatku możesz je sprzedać dopiero od 1 stycznia 2026 roku.
Aktualne stawki podatku od sprzedaży nieruchomości
W 2025 roku
obowiązuje stawka 19% podatku dochodowego od zysku ze sprzedaży nieruchomości. Co istotne – opodatkowaniu podlega nie cała kwota ze sprzedaży, lecz dochód, czyli różnica między ceną sprzedaży a kosztami uzyskania przychodu (np. ceną zakupu, kosztami remontów, prowizją dla biura nieruchomości itp.).
Przykład: Jeśli kupiłeś mieszkanie za 400 tys. zł, a sprzedałeś je za 500 tys. zł, to podatek naliczany jest od zysku w wysokości 100 tys. zł, czyli wyniesie 19 tys. zł.
Jak obliczyć podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości?
Do obliczenia podatku służy formularz PIT-39, który należy złożyć do końca kwietnia roku następującego po sprzedaży nieruchomości. W deklaracji wykazuje się zarówno przychody, jak i koszty uzyskania przychodu. Od różnicy (czyli dochodu) nalicza się 19% podatku.
Pamiętaj – jeśli nie złożysz PIT-39 w terminie lub złożysz go nieprawidłowo, możesz narazić się na kary lub dodatkowe odsetki. Właśnie dlatego coraz więcej osób korzysta z usług
firm oferujących zarządzanie nieruchomościami – by nie martwić się formalnościami i rozliczeniami.
Sprzedaż nieruchomości otrzymanej w spadku – co z podatkiem?
A co, jeśli nieruchomość została odziedziczona? Tu również
obowiązuje zasada 5 lat, ale liczona od końca roku, w którym zmarł spadkodawca. To oznacza, że nawet jeśli spadek został formalnie przejęty rok później, to liczy się data śmierci.
Dobrze wiedzieć, że przy sprzedaży odziedziczonej nieruchomości możesz doliczyć do kosztów uzyskania przychodu wartość wykazaną w postępowaniu spadkowym lub podatkowym. Dzięki temu realny podatek od sprzedaży domu lub mieszkania może być znacznie niższy.
Zadbaj o swoje finanse – postaw na profesjonalne wsparcie
Rozliczenie podatku, złożenie deklaracji czy ocena kosztów – to wszystko może wydawać się skomplikowane. Właśnie dlatego wiele osób decyduje się na wsparcie
profesjonalistów w zakresie zarządzania nieruchomościami, którzy nie tylko trzymają bieżącą pieczę nad mieniem, ale także mogą przygotować strategię jego zyskownej sprzedaży w przyszłości. To nie tylko oszczędność czasu, ale i gwarancja, że wszystko zostanie zrobione zgodnie z prawem. Pamiętaj – lepiej wiedzieć wcześniej, jakie są zasady opodatkowania sprzedaży nieruchomości, niż później zaskoczyć się nieprzyjemnym wezwaniem z urzędu skarbowego.
